Почему в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 возникает ошибка «Неправильное исчисление суммы авансового платежа по налогу к уменьшению»?
Здравствуйте! Пожалуйста помогите разобраться, где я допустила ошибку.
Система налогообложения УСН Доходы.
Доходы за первый квартал 2017 года составили 30 311 руб. в итоге авансовый платеж составил 1819 руб.
Доходы за первой полугодие 2017 года составили 90 968 руб. в итоге авансовый платеж = 90 968 *6 /100 - 1819 = 3639 руб.
В июне месяце мы принимает сотрудника на пол ставки. У нас появляется право уменьшить налог УСН, но не более чем на 50%. Сумма уплаченных страховых взносов за 9 месяцев составила 2 939 руб. В итоге имеем доходы за 9 месяцев 107 626 руб.
Авансовый платеж = 107 626 * 6 /100 = 6458 получается мы имеем право уменьшить авансовый платеж на сумму страховых взносов, но не более 3229 так как страховые взносы меньше, мы их полностью принимаем в расходы .... 6458 - 2 939 = 3 519 - 1819 (1 квартал) - 3639 (9 месяцев) = - 1939 руб. По факту возникает переплата и в оборотке по счету 68.12 дебетовое сальдо на сумму 1939 руб.
При формировании документа Закрытие месяца за Декабрь доходы за 2017 год нарастающим итогом составили 169 376 руб.
Расчет налога УСН за год = 169 376 * 6 /100 = 10 163 руб.
Страховые взносы составили = 7 181 руб. следовательно сумму налога мы можем уменьшить на половину 10 163 / 2 = 5082
Налог УСН = 5082 - 1819 (1 квартал) - 3639 (6 месяцев) = - 376 В оборотке за 2017 год образуется дебетовое сальдо в сумме 376 руб.
В Справке-расчете налога УСН за 2017 г. (фото в приложени) программа насчитала, что "Сумма к уплате, гр.7 - гр.8" составила 1 562 руб. При формировании декларации по УСН при проверки контрольных соотношений возникает ошибка "Неправильное исчисление суммы авансового платежа по налогу к уменьшению по сроку не позднее 25-го октября отчетного год"
Пожалуйста помогите разобраться, где я возможно допустила ошибку!
Программа в которой веду учет 1С: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.57.10)
Спасибо!
Система налогообложения УСН Доходы.
Доходы за первый квартал 2017 года составили 30 311 руб. в итоге авансовый платеж составил 1819 руб.
Доходы за первой полугодие 2017 года составили 90 968 руб. в итоге авансовый платеж = 90 968 *6 /100 - 1819 = 3639 руб.
В июне месяце мы принимает сотрудника на пол ставки. У нас появляется право уменьшить налог УСН, но не более чем на 50%. Сумма уплаченных страховых взносов за 9 месяцев составила 2 939 руб. В итоге имеем доходы за 9 месяцев 107 626 руб.
Авансовый платеж = 107 626 * 6 /100 = 6458 получается мы имеем право уменьшить авансовый платеж на сумму страховых взносов, но не более 3229 так как страховые взносы меньше, мы их полностью принимаем в расходы .... 6458 - 2 939 = 3 519 - 1819 (1 квартал) - 3639 (9 месяцев) = - 1939 руб. По факту возникает переплата и в оборотке по счету 68.12 дебетовое сальдо на сумму 1939 руб.
При формировании документа Закрытие месяца за Декабрь доходы за 2017 год нарастающим итогом составили 169 376 руб.
Расчет налога УСН за год = 169 376 * 6 /100 = 10 163 руб.
Страховые взносы составили = 7 181 руб. следовательно сумму налога мы можем уменьшить на половину 10 163 / 2 = 5082
Налог УСН = 5082 - 1819 (1 квартал) - 3639 (6 месяцев) = - 376 В оборотке за 2017 год образуется дебетовое сальдо в сумме 376 руб.
В Справке-расчете налога УСН за 2017 г. (фото в приложени) программа насчитала, что "Сумма к уплате, гр.7 - гр.8" составила 1 562 руб. При формировании декларации по УСН при проверки контрольных соотношений возникает ошибка "Неправильное исчисление суммы авансового платежа по налогу к уменьшению по сроку не позднее 25-го октября отчетного год"
Пожалуйста помогите разобраться, где я возможно допустила ошибку!
Программа в которой веду учет 1С: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.57.10)
Спасибо!
Comments
-
Amateur1984, добрый день!Цитата: В Справке-расчете налога УСН за 2017 г. (фото в приложени) программа насчитала, что "Сумма к уплате, гр.7 - гр.8" составила 1 562 руб. При формировании декларации по УСН при проверки контрольных соотношений возникает ошибка "Неправильное исчисление суммы авансового платежа по налогу к уменьшению по сроку не позднее 25-го октября отчетного год"Формально, налог к уплате - это не оплата, а начисление, т.е. начисленный налог за 4 кв. 2017 года, с учетом авансовых начислений за 9 мес.1562 руб.
Касательно оплаты, в вашем случае, у вас будет переплата по налогу 376 руб.
Всё отражено верно. -
anna auditor, спасибо большое за ответ! Получается можно не беспокоиться о сообщении об ошибке контрольных соотношений.)
-
Amateur1984, добрый день!
А что программа пишет про контрольное значение? -
anna auditor, еще раз спасибо большое за помощь! Я прикрепила файл с фото.
-
Amateur1984, добрый день!
Просмотрела файл, программа ругается на авансовые значения за 9 мес. В расшифровке расчет правильный и соотношение соблюдено, странно, что программа указывает, что не соблюдено. Единственное, что могу предположить, это проверить все ли авансовые платежи правильно попадают в строки и как начисляете уменьшение на сумму страховых взносов и правильно ли оно попадает в декларацию.
Удачи! -
anna auditor, спасибо большое попробую разобраться!
