Переход с ОСНО на УСН: как учесть задолженность заказчика?

Comments

• Цитата: Наша организация с 01.01.2019 года переходит с ОСНО на УСН. В 4-м квартале мы выполнили работы заказчику но денег пока не получили. У меня такой вопрос. Как учесть этот долг в УСН если заказчик не заплатит до конца года?

  Добрый день
  Учтете при ОСНО.
  

  Цитата: 2. Организации, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений выполняют следующие правила:1) признаются в составе доходов доходы в сумме выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в период применения упрощенной системы налогообложения, оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления;
• Цитата: Организации, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций...

  Добрый день! Я так понимаю, вопрос в обратном. Как считать налоговую базу при переходе с ОСН на УСН.
• Цитата: Я так понимаю, вопрос в обратном. Как считать налоговую базу при переходе с ОСН на УСН.

  Точно,прошу прощения.🤯
  Дзюба,вы сейчас при учете доходов и расходов по налогу на прибыль какой метод применяете?Начисления?
  

  Цитата: 1. Организации, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения при исчислении налога на прибыль организаций использовали метод начислений, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующие правила:3) не включаются в налоговую базу денежные средства, полученные после перехода на упрощенную систему налогообложения, если по правилам налогового учета по методу начислений указанные суммы были включены в доходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций;

  Если кассовый метод и не получите деньги до конца года,то при получении денег в 2019 году учитываете в доходах УСН.
• юлия79, 
  
  Спасибо за ответ, меня тоже этот вопрос интересовал.
• Да. Мы используем метод начисления
  
  Я так поняла что за 2018 год мы платим НДС и прибыль. А при получении денег в 2019 году еще 6% от дохода?
• Добрый день,
  

  Цитата: Я так поняла что за 2018 год мы платим НДС и прибыль. А при получении денег в 2019 году еще 6% от дохода?

  Нет, вы неверно поняли. Прочитайте еще раз цитату, которую Юлия вам привела:

  Цитата: Цитата: 1. Организации, которые до перехода на упрощенную систему налогообложения при исчислении налога на прибыль организаций использовали метод начислений, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующие правила:3) не включаются в налоговую базу денежные средства, полученные после перехода на упрощенную систему налогообложения, если по правилам налогового учета по методу начислений указанные суммы были включены в доходы при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций;
• Теперь все понятно. Спасибо большое